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【2026 慳稅全攻略】香港三大扣稅工具：TVC、QDAP、VHIS 點揀最划算？| iLEND 拆解最優扣稅組合
每年到咗報稅季節，大家都想交少啲稅。喺香港，納稅人其實有 TVC（可扣稅自願性供款）、QDAP（合資格延期年金） 同 VHIS（自願醫保） 呢三張「慳稅皇牌」。只要識得用，除咗幫未來買個保障，仲可以幫荷包慳返一大筆！
iLEND 今次就同大家拆解呢三樣嘢有咩好處，順便解答埋「6 萬蚊扣稅上限點分配」、「年金定 TVC 啱我啲」同「幫屋企人買醫保點扣稅」等常見問題，幫你整份最醒嘅退休慳稅攻略。
一、可扣稅自願性供款（TVC）：為退休儲蓄加碼
TVC（Tax-deductible Voluntary Contributions） 係強積金（MPF）計劃下嘅自願供款。簡單嚟講，就係喺你原本嘅強積金戶口之外，再開一個指定戶口供錢。
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扣稅上限： 每年最高 $60,000（留意返：呢個限額係同延期年金共用嘅）。
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優點： 靈活性極高！你可以睇住自己嗰陣嘅財政狀況，隨時加錢、減錢甚至停供都得。
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投資增值： 供款會擺喺強積金基金度滾存，靠長線複息效應幫你儲多筆錢退休。
圖片來源：積金局
💡 溫馨提示： 想知開戶資格同點申報？可以去積金局TVC專頁或者稅務局網頁睇睇「合資格年金同 TVC 扣稅安排」
圖片來源：積金局
二、合資格延期年金（QDAP）：退休後都有「糧」出
合資格延期年金扣稅（Qualifying Deferred Annuity Policy, QDAP）係另一款退休理財工具。佢同 TVC 嘅扣稅上限係共用 6 萬港元，即係話兩樣加埋最多扣 $60,000。
💰 「年金扣稅」同「TVC」有咩分別？
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TVC： 偏向投資增值，供款靈活。
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QDAP： 偏向提供穩定收入，幫你對沖「長命得滯」嘅風險。
💰 延期年金點運作？
趁仲做緊嘢嘅時候定期交保費，等到退休（通常 50 歲或以上），保險公司就會定期「出糧」畀你，確保你退休後每個月都有一舊錢使，唔使驚「坐食山崩」。
市面上有好多唔同嘅 QDAP 產品，大家可以用保監局嘅「年金至識揀」工具對比下邊個計劃最啱自己。 亦可睇保監局公布嘅QDAP完整名單
圖片來源：保險業監管局
三、自願醫保扣稅（VHIS扣稅）：保健康同時賺埋稅務優惠
自願醫保扣稅（Voluntary Health Insurance Scheme, VHIS）係政府推行嘅醫保改革，除咗保障透明度高啲，最正係可以扣稅！
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扣稅額： 每名受保人每年最高扣 $8,000。
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人數冇上限：可扣稅的受保人數不設上限！你可以幫自己、配偶、仔女、甚至父母或祖父母買。只要受保人係「指明親屬」，保費都可以攞嚟扣稅。
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保障更好： 保證續保到 100 歲、包埋投保前未知病症，比普通醫保更有保障。
🏥 報稅 Tips： 記得留返保費收據，報稅時填喺自願醫保保費稅務扣除嗰一欄就得。
圖片來源：自願醫保計劃
有關「自願醫保8,000元扣稅計算」嘅具體方法同報稅安排，可以去稅務局網頁睇睇自願醫保保費扣稅常見問題。
常見問題（FAQ）
Q：TVC扣稅與QDAP扣稅邊樣啱我啲？
A：睇你想要咩！TVC 彈性大，隨時可以停供；QDAP 就係保險合約，一定要定期交錢，但換嚟嘅係退休後穩定嘅現金流。兩樣夾埋扣 6 萬上限，你可以按比例分配。
Q：點樣用盡 $60,000 扣稅上限？
A：如果你收入高、稅階高，最好就供足 6 萬扣稅額攞到盡。年輕人可以偏重 TVC 博長線增值；接近退休嘅就可以考慮 QDAP 鎖定退休收入。
Q：幫家人買醫保扣稅有咩條件？
A：只要係「指明親屬」（配偶、仔女、父母、兄弟姊妹等）而對方係香港居民就得。唔一定要同住，亦唔一定要你撫養，只要張單係你出錢交保費就攞到扣稅額。
結語
無論你係啱啱出嚟做嘢嘅社會新人，定係準備享清福嘅準退休一族，只要搞清楚 『2026 香港三大扣稅工具』 點玩，提早部署，咁就可以一邊買保障，一邊幫荷包慳返一大筆，攞到最完美嘅平衡！
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本文內容只供參考，唔代表專業稅務或理財建議。扣稅細節以政府最新公布為準，做決定前請先諮詢合資格專業人士。
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